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Consigli utili a presidiare il business in Cina - page 3 / 5

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FLUSSI DI CASSA E DISCIPLINA VALUTARIA

Lo svolgimento di un'attività in Cina richiede spesso un'analisi giornaliera dei flussi di cassa perché il sistema locale delle transazioni in valuta estera pone alcune limitazioni che è bene conoscere. Con l'emanazione delle Regulations on the Administration of Foreign Exchange of China, la Repubblica Popolare nel 2008 ha rafforzato la propria disciplina in materia valutaria. Il nuovo regolamento rivolge particolare attenzione all'amministrazione dei flussi di valuta straniera in entrata e uscita dal paese. La rigidità del Regolamento e la serrata supervisione sui conti bancari delle autorità cinesi potrebbe facilmente causare ritardi nella ricezione dei pagamenti da parte delle aziende, comportando inattese carenze di liquidità. Le società straniere in Cina operano attraverso tre tipi di conti bancari:

  • *

    capital account

    • *

      settlement account

    • *

      basic RMB account.

Le operazioni che coinvolgono i flussi in entrata e in uscita di capitali dalla Cina, interessano i primi due tipi di conto elencati 1. Il capital account è il primo conto bancario che una società di nuova costituzione è tenuta ad aprire ed è quello in cui, al termine del processo di registrazione, verrà inizialmente versato il capitale sociale. Con questo capitale iniziale, la società dovrebbe essere in grado di operare fino al raggiungimento del pareggio (break even point). Quando riceve l'iniezione di capitale, la società a partecipazione straniera deve ottenere un capital verification report che le consente di convertire il capitale straniero in RMB per poi iniziare a utilizzarlo. Se la società avesse bisogno di una capitalizzazione aggiuntiva, il finanziamento estero non potrà eccedere la differenza fra l'investimento totale e il capitale registrato già versato (il rapporto tra questi due indici cambia in base alla grandezza dell'investimento). Ulteriori rifinanziamenti societari dovranno essere registrati oltre che con la State Administration of Foreign Exchange (SAFE), anche con tutti gli altri dipartimenti coinvolti nella registrazione iniziale. Quest'ultimo procedimento richiede generalmente un minimo di 8 settimane per essere portato a termine. 2. Il settlement account è utilizzato soprattutto per le operazioni di commercio internazionale (import-export). Ai sensi dell'ultimo regolamento della SAFE, le società che esportano non possono ricevere anticipi di pagamento superiori al 25% dell'incasso delle esportazioni dei 12 mesi precedenti. Le società devono inoltre aprire un verification bank account sul quale ricevere i pagamenti dall'estero e sui quali vi rimarranno fino al

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