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SAP Best Practices SAP Best Practices Baseline Package: Obiettivi della soluzione  

3.3.4 Pianificazione generale dei centri di costo

Finalità

Nel corso del processo di pianificazione del budget annuale, i responsabili dei centri di costo non operativi, quali ad esempio vendite, marketing, amministrazione, ricerca, sviluppo ecc., pianificano i costi per i propri centri di costo in base a diverse tipologie/voci di costo. Il punto di partenza per lo sviluppo di queste pianificazioni sono solitamente i dati effettivi dell'anno corrente/precedente.

In questo processo, le spese effettive di questi centri di costo per l'anno precedente vengono copiate in una versione di budget AOP (pianificazione operativa annuale) nella contabilità del centro di costo. In alternativa, i dati di budget dell'anno precedente possono essere utilizzati come punto di partenza per l'esercizio. In tal caso i dati vengono scaricati in fogli elettronici suddivisi per voce e centro di costo. I responsabili dei singoli centri di costo revisionano e aggiornano i valori di budget in base ai relativi fabbisogni e piani. Questi piani vengono poi caricati nuovamente in SAP per poi essere revisionati e completati.

L'ammortamento pianificato del capitale fisso viene trasferito separatamente alla versione pianificata del centro di costo. Il sistema calcola l'ammortamento pianificato del capitale fisso per centro di costo in base ai valori registrati nei centri di costo stessi. In caso di centri di costo con macchinari, l'ammortamento viene pianificato in base a centro di costo e al tipo di attività.  

Flusso del processo

Copiare le spese effettive o il budget dell'anno precedente come base per la pianificazione

Trasferire l'ammortamento pianificato dall'attivo

Scaricare le voci di costo in fogli elettronici per il budget entrate/uscite

Aggiornare i valori di budget per entrate e uscite escluse le operazioni commerciali

Caricare le voci di costo per entrate e uscite escluse le operazioni commerciali

Pianificare i ratei, gli indicatori statistici, le distribuzioni

Confermare il budget del centro di costo non operativo

Copiare la versione AOP all'attuale versione 0 e bloccare entrambe le versioni di pianificazione

Punti chiave

Copia delle spese effettive dei centri di costo dell'anno precedente in una versione budget AOP

Modifica dei dati copiati

Ammortamento trasferito separatamente nell'AOP

Scaricamento dei dati in fogli elettronici per ogni voce di costo e centro di costo

Caricamento dei dati adeguati nel sistema SAP

La pianificazione dei centri di costo viene revisionata e completata nel sistema SAP (ratei, indicatori statistici, distribuzioni pianificate)

Attivazione dei dati pianificati della versione AOP

3.3.5 Pianificazione per centri di costo della produzione

Finalità

© SAP AGPagina 17 di 77

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