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GUIDE PRATIQUE D'AUDIT

  • --

    opérateurs (compétence et formation) :

  • --

    procédures de protection et de sauvegarde :

  • --

    procédures de maintenance (intervenants et contrats) :

  • -

    fonctions externalisées

  • --

    liste des traitements externalisés :

  • --

    modes opératoires :

  • --

    liste des intervenants (et contrats) :

  • -

    existence de procédures et de documentation

  • --

    politique informatique :

  • --

    procédures d'investissement, d'évolution (plan directeur) :

  • --

    fonctions informatiques :

  • --

    état de la documentation informatique (produit, source, utilisateur) :

  • -

    interlocuteurs informatiques (interne et/ou externe)

  • --

    pour le matériel (noms, coordonnées, compétences) :

  • --

    pour les logiciels (noms, coordonnées, compétences) :

  • --

    pour la maintenance (noms, coordonnées, compétences) :

Collecte documentaire :

  • documentations informatiques externes et internes

  • contrats (de licence, de maintenance)

  • justificatifs des acquisitions

Données relatives aux principaux cycles de contrôle

  • -

    ventes / clients

  • --

    catégories de produits :

  • --

    nombres de clients actifs :

  • --

    statistiques de facturation (nombre de factures et d'avoirs)

  • --

    politique financière (délai et mode de règlement, remises et escomptes) :

  • --

    politique de recouvrement (interne / externe, relance / contentieux) :

  • --

    procédure de détermination du caractère douteux des créances et de calcul

ORDRE DES EXPERTS COMPTABLES DU MAROC - document élaboré par Michèle CARTIER LE GUERINEL

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