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Écart d’acquisition L’écart d’acquisition positif, assimilé à une prime payée pour acquérir les titres, est inscrit à l’actif du bilan consolidé et amorti sur une durée maximale de vingt ans. L’écart d’acquisition négatif, assimilé à une provision pour risques, est inscrit au passif du bilan consolidé et repris en résultat sur une durée n’excédant pas dix ans. Les écarts non significatifs sont intégralement rapportés au résultat de l’exercice au cours duquel ils ont été constatés. Cette situation concerne tous les écarts d’acquisition du Groupe « Attijariwafa bank » à l’exception de l’écart d’acquisition de CAPRI qui est amorti sur 5 ans. Il est à noter que l’écart de première consolidation a été subdivisé en écart de réévaluation relatif à la relation clientèle lequel constitue l’élément notable du bilan consolidé de Attijariwafa bank au 31 décembre 2004. Cet actif incorporel correspond à la capacité de l’ensemble acquis de maintenir et de renouveler des contrats bénéficiaires avec ses clients. L’évaluation de cet actif incorporel est sensiblement identique à celle qui a été faite lors de des évaluations pour la fusion ex. BCM et ex. Wafabank. Pour cette raison, il sera affecté en totalité à l’activité bancaire.

Conversion des états financiers libellés en monnaie étrangère

sont convertis sur la base du cours de la devise à la date de clôture. Les capitaux propres (hors résultat de l’exercice) sont évalués aux différents cours historiques d’acquisition des titres et de constitution des réserves. L’écart résultant de cette correction (cours de clôture – cours historique) est constaté en réserve consolidée « Écart de conversion ».

Conversion des éléments du compte de résultat L’ensemble des éléments du compte de résultat sont convertis au cours moyen de la devise constaté sur l’exercice. Le résultat apparaissant sur le bilan est ramené au niveau de celui du compte de résultat par la constatation d’un écart inscrit parmi les capitaux propres au poste « Écart de conversion ».

Élimination des opérations réciproques

Opérations réciproques n’affectant pas le résultat consolidé Les opérations réciproques significatives à l’échelle de l’ensemble du Groupe sont éliminées pour l’établissement des comptes consolidés.

Opérations réciproques affectant le résultat consolidé Les profits de cession internes significatifs à l’échelle de l’ensemble du Groupe sont éliminés. Les pertes internes sont maintenues si elles ont un caractère définitif, sinon elles sont éliminées.

Conversion des éléments du bilan et hors bilan Tous les éléments d’actif, de passif et de hors bilan de l’entité étrangère

WAFA BOURSE(*)

44 634

40 223

100,00%

100,00%

619

Activité non significative.

WAFA COMMUNICATION(*)

1 348

1 168

86,67%

86,67%

-937

Activité non significative.

WAFA FONCIERE(*)

2 393

2 393

100,00%

100,00%

-290

Activité non significative.

WAFA SYSTEMES CONSULTING

11 395

4 994

99,88%

99,88%

898

Activité non significative.

WAFA SYSTEME DATA(*)

5 115

1 500

100,00%

100,00%

665

Activité non significative.

WAFA SYSTEME FINANCES(*)

5 283

2 066

99,85%

99,85%

681

Activité non significative.

WAFA TRUST(*)

2 625

2 090

79,60%

79,60%

-104

Activité non significative.

WAFA LLD(*)

16 935

20 000

100,00%

100,00%

1 858

Activité non significative.

SCI BELAIR I(*)

458

458

100,00%

100,00%

-103

Activité non significative.

SCI BELAIR II(*)

549

549

100,00%

100,00%

-133

Activité non significative.

SCI BELAIR III(*)

1 741

1 741

100,00%

100,00%

-91

Activité non significative.

SCI RANOUIL(*)

13 873

11 863

100,00%

100,00%

10 760

Activité non significative.

SCI ZAKAT(*)

278

278

100,00%

100,00%

-26

Activité non significative.

SCI TAN(*)

777

2 841

100,00%

100,00%

-83

Activité non significative.

SCI HIVERNAGE(*)

4 055

4 055

100,00%

100,00%

-1 382

Activité non significative.

SCI MARRAKECH EXPANSION(*)

2 933

299

100,00%

100,00%

2 462

Activité non significative.

SCI MAIMOUNA(*)

4 999

4 999

100,00%

100,00%

-246

Activité non significative.

SCI PASTEUR(*)

919

25

100,00%

100,00%

6

Activité non significative.

SCI AL AKARIA(*)

5 660

5 660

100,00%

100,00%

356

Activité non significative.

SAPINO(*)

61 615

13 714

22,69%

22,69%

-26

Activité non significative.

MOUSSAFIR HOTELS(*)

145 420

64 343

33,34%

33,34%

13 065

Activité non significative.

MEDI TRADE(*)

688

138

20,00%

20,00%

10

Activité non significative.

Dénomination

Montant des capitaux propres au 31/12/2006

ATTIJARI CAPITAL RISQUE(*) CASA MADRID DEVLOPPEMENT(*) ATTIJARI PROTECTION(*) SOMGETI(*) SOMACOVAM SOUK AL MOUHAJIR(*) WAFABANK OFFSHORE DE TANGER DINER CLUB DU MAROC(*)

17 021 8 391 3 597 711 6 108 991 500 KUSD

500

50,00%

50,00%

67

244

100,00%

100,00%

1 700

66,00%

66,00%

(en milliers de dirhams)

  • -

    20

Activité non significative. Activité non significative. Activité non significative.

BOUZNIKA MARINA(*) SCI AL MIFTAH(*) WAFA PATRIMOINE

(*) : Données relatives à l'exercice 2005

Montant du résultat au 31/12/2006

Motif justifiant l'exclusion du périmètre de consolidation

12 992 -20 1 190 -24

Activité non significative. Activité non significative. Activité non significative. Activité non significative. Activité non significative. Activité non significative. Activité non significative. Activité non significative.

Liste des entreprises laissées en dehors de la consolidation

10 000

99,99%

99,99%

4 196

49,98%

49,98%

3 013

83,75%

83,75%

99

99,40%

99,40%

6 108

100,00%

% d'intérêts

991 5 347

100,00%

100,00%

Valeur comptable nette des titres détenus au 31/12/2006

% du contrôle

Liste des entreprises entrées et des entreprises sorties du périmètre de consolidation

(en milliers de dirhams)

Dénomination

Adresse

Entreprises entrées : Attijariwafa bank Sénégal Attijari Finanziaria SPA Attijari Eurofinance Attijariwafa bank Europe Entreprises sorties : Sifap

31, avenue Leopold Sedar Senghor, Dakar, Sénégal Largo Richini 6, 20122 Milano

170, bd Haussman, 75008 Paris

37, rue Ait Ourir Bourgogne Casablanca

Créances sur les établissements de crédit et assimilés

(en milliers de dirhams)

Banques au Maroc

Autres établissements de crédit et assimilés au Maroc 459 518

257 601

126 848 126 848

2 479 979

439 897

2 479 979 1 485 087 3 403

824 346

4 427 987

Bank Al

Maghrib,

Établissements

Trésor Public

de crédit à

et Services des

l'étranger

Chèques Postaux

13 916 778

2 225 916

11 322 276 7 694 074 3 628 202

79 442

13 627 634

Créances

Comptes ordinaires débiteurs Valeurs reçues en pension

  • -

    au jour le jour

  • -

    à terme

Prêts de trésorerie

  • -

    au jour le jour

  • -

    à terme

Prêts financiers Autres créances Intérêts courus à recevoir Créances en souffrance

Total

1 667 604

15 584 382

13 929 103

11 353 277

7 820 922

7 838 396

6 108 181

3 514 880

1 485 087

2 240 526

2 190 346

1 320 678

127 672

100 994

34 592 020

28 959 413

Total

Total

31/12/2006

31/12/2005

16 859 813

13 943 939

Créances sur la clientèle

Créances

Crédits de trésorerie

  • -

    Comptes à vue débiteurs

  • -

    Créances commerciales sur le Maroc

  • -

    Crédits à l‘exportation

  • -

    Autres crédits de trésorerie

Crédits à la consommation Crédits à l‘équipement Crédits immobiliers Autres crédits Opérations de crédit-bail et de location Créances acquises par affacturage Intérêts courus à recevoir Créances en souffrance )nettes(

  • -

    Créances pré-douteuses

  • -

    Créances douteuses

  • -

    Créances compromises

TOTAL

1 374 242

349 702

36 558 291

1 374 242

349 702

11 906 424

2 374

11 384

900 482

1 996 928

469 271

79 775 597

73 754

108 185

1 896 856

982 762

2 374

11 384

924 990

758 23 750

Secteur public

546 558

7 906 333 739 229 16 006 305

5 477 993 18 082 174 15 852 530

Entreprises financières

Secteur privé

Entreprises non financières

38 286 000

31 714 763

13 634 134

9 225 466

7 906 333

4 176 593

739 229

635 713

16 006 305

17 676 991

7 676 610

6 440 982

18 628 732

15 311 855

16 037 292

10 961 263

2 520 142

814 748

6 065 951

4 521 014

1 341 103

1 523 425

799 612

535 836

1 142 652

4 243 142

6 182

250 835

27 697

191 628

1 108 773

3 800 679

Total

Total

31/12/2006

31/12/2005

76 067 027

2 198 617

Autre clientèle

3 766 3 766

(en milliers de dirhams)

184 762 441 347 6 065 951 358 341

203 904

5 424 3 947 194 533

9 456 687

92 498 094

Titres de propriété

10 280

6 386 334

5 457

6 402 071

1 993 191

Titres non côtés

3 964 623

14 160 152

1 352 528

305 102

19 782 405

19 562 428

Bons et valeurs assimilées

13 509 873

13 509 873

14 294 284

Obligations

89 247

650 279

1 346 823

274 620

2 360 969

779 805

Titres côtés

10 280

194 644

6 386 334

5 457

6 596 715

2 713 920

Bons et valeurs assimilées

194 644

194 644

188 709

Rapport financier

comptes consolidés

P117

Ventilation des titres de transaction, de placement et des titres d’investissement par catégorie d’émetteur

Titres

Établissements de crédit et assimilés

(en milliers de dirhams)

Obligations Autres titres de créance

532 020

5 705 7 738 862

4 488 339

22 276 348

Total

Total

31/12/2006

31/12/2005

Autres titres de créance

3 874 622

Titres de propriété

754

18 943

3 893 565

11 539

17 998

Émetteurs publics

Émetteurs privés

financiers

non financiers

Total

3 974 903

14 354 796

310 559

26 379 120

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