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Comment présenter son dossier au banquier ? - page 12 / 22

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Recettes

Dépenses

Banque et Caisse d'Epargne de l'Etat, Luxembourg

stocks et commandes en cours d'exécution (matières premières, transformation, distribution)

créances clients délais de paiement accordés aux clients

Achats

60 jours

30 jours

Vente

temps

dettes fournisseurs délais de paiement accordés par les fournisseurs

35 jours

BFR = Stocks + créances clients - dettes fournisseurs 60 + 30 - 35 = 55 jours

12

Si FRN > BFR, l'entreprise devra recourir à des crédits bancaires pour financer le cycle d'exploitation

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