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SISTEMAS BTB SOFT - page 17 / 34

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Específicamente, el Control de Saldos de Subcuentas, compara al día de hoy el último saldo disponible de la cuenta contable con el último saldo que surge de sumar el de todas las subcuentas que dicha cuenta maneja (por ej. el saldo último de la cuenta Cheques en Cartera con la suma de los cheques en cartera de acuerdo al sistema).

En el caso de Cuentas Corrientes y de Bancos se controlan los saldos por Fecha de Origen (orden contable) y por Fecha de Vencimiento (orden por vencimiento), debido a que esos datos se graban en los mismos registros pero se originan en distintos procedimientos de cálculo.

Si el saldo total por Fecha de Origen de Cuentas Corrientes coincide con el de la cuenta contable, pero no con el saldo total por Fecha de Vencimiento, debe utilizar los procedimientos de reparación que aparecen en el Manual de Cuentas Corrientes.

Si existen discrepancias, se justifica un análisis cuidadoso, utilizando por ejemplo el proceso de 'Control de Integridad' (ver Manual de Información General - Control de Integridad)

En el caso de Cuentas que mueven Cuentas Corrientes, el sistema recopila los saldos en función del Maestro de Legajos (de Clientes o de Proveedores), de manera que si falta un legajo puede haber diferencias. Ver Cuentas Corrientes - Control de Legajos.

4.6. Subdiarios

sistemas btb                                                                                                                                       contabilidad                  

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